Номер проверки: 422200782620Дата начала: 14 марта 2022 года Тип: Документарная Плановая проверка Статус: Завершено Орган контроля (надзора): Министерство социальной защиты населения Кузбасса Цель: Контроль за осуществлением органами местного самоуправления государственных полномочий в сфере социальной поддержки и социального обслуживания населения Объекты:
- Адрес: 652640, КЕМЕРОВСКАЯ ОБЛАСТЬ - КУЗБАСС, ПОСЕЛОК ГОРОДСКОГО ТИПА КРАСНОБРОДСКИЙ, УЛИЦА КОМСОМОЛЬСКАЯ, 8 (Место нахождения юридического лица)
- Адрес: 652640, КЕМЕРОВСКАЯ ОБЛАСТЬ - КУЗБАСС, ПОСЕЛОК ГОРОДСКОГО ТИПА КРАСНОБРОДСКИЙ, УЛИЦА КОМСОМОЛЬСКАЯ, 8 (Место фактического осуществления деятельности)
- Адрес: 652640, КЕМЕРОВСКАЯ ОБЛАСТЬ - КУЗБАСС, ПОСЕЛОК ГОРОДСКОГО ТИПА КРАСНОБРОДСКИЙ, УЛИЦА НОВАЯ, ДОМ 16 (Место фактического осуществления деятельности)
Реальный адрес проверки: 650991, обл. Кемеровская область - Кузбасс, г. Кемерово, пр-кт Кузнецкий, д 19 а
Информация о результатах проверки:- Сведения об ознакомлении или отказе ознакомления с актом КНМ руководителя, иного должностного лица или уполномоченного представителя юридического лица, индивидуального предпринимателя, его уполномоченного представителя, присутствовавших при проведении КНМ, о наличии их подписей или об отказе от совершения подписи:
Ознакомлена с актом КНМ начальник управления социальной защиты Краснобродского городского округа Верхорубова Лариса Ивановна
Информация о нарушениях:- Уполномоченным органом неверно определена базовая норма расхода топлива для легкового автомобиля, неправомерно применялись поправочные коэффициенты, установленные распоряжение Минтранса России от 14.03.2008 № АМ-23-р, что в свою очередь привело к излишнему списанию бензина в ноябре 2021 в количестве 15,55 л на сумму 697,35 руб.
Проверкой правильности оформления путевых листов установлено: допущены нарушения в части заполнения реквизитов путевого листа, обязательных к заполнению; допускаются исправления; отражается недостоверная информация о маршруте следования, что в свою очередь приводит к неверному расчету расхода топлива в соответствии с применяемыми уполномоченным органом поправочными коэффициентами; не указываются наименования организации (учреждения) и адреса местонахождения пункта назначения, отправления, что в свою очередь не позволяет подтвердить производственный характер поездки, обоснованность списания ГСМ и пройденный километраж автомобилем. Сведения о выполнении предписаний органов контроля об устранении выявленных нарушений обязательных требований (с указанием реквизитов выданных предписаний):Письмо УСЗ Краснобродского городского округа от 22.06.2022 № ИС - 503 на предписание Министерства социальной защиты населения Кузбасса от 28.03.2022 № 05-2321:
Необоснованно израсходованные бюджетные средства на приобретение горюче-смазочных материалов (бензина) в сумме 697,35 руб. возвращены в Министерство социальной защиты населения Кузбасса (заявка на возврат № 2 от 27.05.2022 прилагается);
- исключено неэффективное использование бюджетных средств на приобретение горюче – смазочных материалов (бензина);
- учетная политика управления социальной защиты Краснобродского городского округа приведена в соответствие с законодательством (копия распоряжения об утверждении учетной политики для целей бюджетного учета № 10/1 – ОД от 01.04.2022г);
- нормы расхода топлива на автомобиль утверждены в соответствии с нормами законодательства, согласно распоряжению Минтранса России от 14.03.2008 № АМ-23-р «О введении в действие методических рекомендаций «Нормы расхода топлив и смазочных материалов на автомобильном транспорте» (копия распоряжения УСЗ о 31.03.2022 № 15-к «Об утверждении норм расхода топлива и смазочных материалов Управления социальной защиты Краснобродского городского округа»);
- в путевых листах легкового автомобиля предусмотрены обязательные реквизиты путевого листа установленные приказом Минтранса России от 11.09.2020 №368 «Об утверждении обязательных реквизитов и порядка заполнения путевых листов (копия разработанного путевого листа прилагается);
- внутренний финансовый контроль в части заполнения путевых листов усилен и возложен на главного специалиста –экономиста Управления и установлен должностной инструкцией (копии заполненного путевого листа, распоряжения от 20.05.22 № 15/1-ОД «О возложении контроля над заполнением путевых листов» прилагаются);
- журнал операций по выбытию и перемещению нефинансовых активов ф. 0504071 ведется в соответствии с нормами законодательства.
Предписание от 28.03.2022 № 05-2321 от 28.03.2022: Описание:Федеральный закон от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»
Описание:приказ Минтранса России от 11.09.2020 № 368 «Об утверждении обязательных реквизитов и порядка заполнения путевых листов»
Описание:Распоряжение Минтранса России от 14.03.2008 № АМ-23-р «О введении в действие методических рекомендаций «Нормы расхода топлив и смазочных материалов на автомобильном транспорте»
Описание:Приказ Минфина России от 01.12.2010 № 157н «Об утверждении Единого плана счетов бухгалтерского учета для органов государственной власти (государственных органов), органов местного самоуправления, органов управления государственными внебюджетными фондами, государственных академий наук, государственных (муниципальных) учреждений и Инструкции по его применению»
Описание:Приказ Минфина России от 30.03.2015 № 52н «Об утверждении форм первичных учетных документов и регистров бухгалтерского учета, применяемых органами государственной власти (государственными органами), органами местного самоуправления, органами управления государственными внебюджетными фондами, государственными (муниципальными) учреждениями, и Методических указаний по их применению»
Описание:Приказ Минфина России от 31.12.2016 № 256н «Об утверждении федерального стандарта бухгалтерского учета для организаций государственного сектора «Концептуальные основы бухгалтерского учета и отчетности организаций государственного сектора»
- В 1 личном деле получателя денежной компенсации расходов за проезд по территории Российской Федерации, предоставляемой в соответствии с Законом Кемеровской области от 20.12.2004 № 114-ОЗ, отсутствуют документы по обращению заявителя с заявлением в 2019 году.
Сведения о выполнении предписаний органов контроля об устранении выявленных нарушений обязательных требований (с указанием реквизитов выданных предписаний):Письмо УСЗ Краснобродского городского округа от 22.06.2022 № ИС - 503 на предписание Министерства социальной защиты населения Кузбасса от 28.03.2022 № 05-2321:
Личные дела получателей денежной компенсации расходов за проезд по территории РФ представляемой в соответствии с законом Кемеровской области от 20.12.2004 № 114-ОЗ «О мерах социальной поддержки реабилитированных лиц и лиц, признанных пострадавших от политических репрессий» сформированы в соответствии с Порядком представления денежных выплат и компенсаций отдельным категориям граждан, утвержденным постановлением Коллегии Администрации Кемеровской области от 20.07.2006 №148. Предписание от 28.03.2022 № 05-2321 от 28.03.2022: Описание:Постановление Коллегии Администрации Кемеровской области от 20.07.2006 № 148 «Об утверждении Порядка предоставления денежных выплат и компенсаций отдельным категориям граждан и Порядка возмещения расходов на погребение в случае смерти реабилитированного лица»
- По 1 личному делу получателя пособия на ребенка в соответствии с Законом Кемеровской области от 18.11.2004 № 75-ОЗ, уполномоченным органом неверно определен период назначения пособия на ребенка-инвалида из неполной семьи, что в свою очередь привело к переплате в размере 896,28 руб.
Сведения о выполнении предписаний органов контроля об устранении выявленных нарушений обязательных требований (с указанием реквизитов выданных предписаний):Письмо УСЗ Краснобродского городского округа от 22.06.2022 № ИС - 503 на предписание Министерства социальной защиты населения Кузбасса от 28.03.2022 № 05-2321:
Необоснованно израсходованные бюджетные средства на предоставление пособия на ребенка – инвалида из неполной семьи 1 получателю пособия в сумме 896,28 руб. возмещены в областной бюджет в счет пособия на ребенка – инвалида, назначенного на период с 01.02.2021 по 31.10.2034 в размере 841, 21 руб. ежемесячно. Удержания произведены в апреле 2022 в размере 841,21 руб., в мае 2022 в размере 55,07 руб. с письменного согласия получателя пособия.
Проведена техническая учеба со специалистами, осуществляющими в соответствии с должностной инструкцией функции по предоставлению пособия на ребенка, назначаемого в соответствии с Законом Кемеровской области от 18.11.2004 № 75-ОЗ «О размере, порядке назначения и выплаты пособия на ребенка» с целью недопущения в дальнейшей работе нарушений, отраженных в акте плановой проверки от 25.03.2022г. (копия журнала инструктажа прилагается). Начальником отдела по назначению и выплате государственных социальных пособий гражданам и семьям с детьми осуществляется контроль за работой специалистов в соответствии с должностной инструкцией. Предписание от 28.03.2022 № 05-2321 от 28.03.2022: Описание:Закон Кемеровской области от 18.11.2004 № 75-ОЗ «О размере, порядке назначения и выплаты пособия на ребенка»
Описание:Постановление Администрации Кемеровской области от 23.12.2004 № 270 «Об утверждении положения о порядке назначения и выплаты пособия на ребенка»
- В 2 личных делах получателей ежемесячной денежной выплаты, назначаемой в соответствии с Законом Кемеровской области от 09.07.2012 № 73-ОЗ (далее – ЕДВ), отсутствует справка о доходах и суммах налога физического лица по форме 2-НДФЛ. Указанное нарушение не повлияло на определение права на предоставление ЕДВ у данных получателей.
В 7 личных делах получателей ЕДВ вместо решения о назначении ЕДВ приобщены распоряжения о назначении и выплате пособий. Указанное нарушение не повлияло на определение права на предоставление ЕДВ у данных получателей.
В 2 личных делах получателей ЕДВ расчет среднедушевой доход семьи был произведен без учета того, что суммы ЕДВ на ребенка в возрасте от 3 до 7 лет включительно, выплаченные указанным заявителям в расчетном периоде, не поделены на количество месяцев (дней), за которые они начислены (предоставлены), и не учтены в доходах семей заявителей за те месяцы, которые приходятся на расчетный период. Указанное нарушение не повлияло на определение права на предоставление ЕДВ у данных получателей.Сведения о выполнении предписаний органов контроля об устранении выявленных нарушений обязательных требований (с указанием реквизитов выданных предписаний):Письмо УСЗ Краснобродского городского округа от 22.06.2022 № ИС - 503 на предписание Министерства социальной защиты населения Кузбасса от 28.03.2022 № 05-2321:
Личные дела получателей ежемесячной денежной выплаты, назначаемой в соответствии с Законом Кемеровской области от 09.07.2012 № 73-ОЗ «О ежемесячной денежной выплате отдельным категориям семей в случае рождения (усыновления (удочерения) третьего ребенка или последующих детей» сформированы в соответствии с нормами законодательства;
Расчет среднедушевого дохода при определении права на предоставление ежемесячной денежной выплаты осуществляется в соответствии с действующим законодательством;
Проведена техническая учеба со специалистами, осуществляющими в соответствии с должностной инструкцией функции по определению права на предоставление ежемесячной денежной выплаты с целью недопущения в дальнейшей работе нарушений, отраженных в акте плановой проверки от 25.03.2022г. (копия журнала инструктажа прилагается). Начальником отдела по назначению и выплате государственных социальных пособий гражданам и семьям с детьми осуществляется контроль за работой специалистов в соответствии с должностной инструкцией. Предписание от 28.03.2022 № 05-2321 от 28.03.2022: Описание:Постановление Коллегии Администрации Кемеровской области от 28.12.2012 № 605 «Об утверждении Порядка и условий предоставления ежемесячной денежной выплаты, порядка исчисления величины среднедушевого дохода семьи, перечня документов, на основании которых предоставляется ежемесячная денежная выплата, а также категорий граждан, которые имеют право на ежемесячную денежную выплату вне зависимости от занятости в соответствии с Законом Российской Федерации от 19.04.91 № 1032-1 «О занятости населения в Российской Федерации» либо наличия статуса безработного гражданина»
Описание:Постановление Администрации Кемеровской области от 24.12.2004 № 275 «Об утверждении Порядка исчисления величины среднедушевого дохода, дающего право на получение пособия на ребенка»
- В 1 личном деле получателя ежемесячной денежной выплаты на ребенка в возрасте от трех до семи лет, назначаемой в соответствии с Законом Кемеровской области - Кузбасса от 09.04.2020 № 42-ОЗ, в решении о назначении неверно указан срок окончания выплаты, при этом в базе данных АС «АСП» период назначения указан верно.
Сведения о выполнении предписаний органов контроля об устранении выявленных нарушений обязательных требований (с указанием реквизитов выданных предписаний):Письмо УСЗ Краснобродского городского округа от 22.06.2022 № ИС - 503 на предписание Министерства социальной защиты населения Кузбасса от 28.03.2022 № 05-2321:
Проведена техническая учеба со специалистами, осуществляющими в соответствии с должностной инструкцией функции по определению права на предоставление ежемесячной денежной выплаты на ребенка в возрасте от трех до семи лет, назначаемой в соответствии с Законом Кемеровской области от 09.04.2020 № 42-ОЗ «О ежемесячной денежной выплате на ребенка в возрасте от трех до семи лет», с целью недопущения в дальнейшей работе нарушений, отраженных в акте плановой проверки от 25.03.2022г. (копия журнала инструктажа прилагается). Начальником отдела по назначению и выплате государственных социальных пособий гражданам и семьям с детьми осуществляется контроль за работой специалистов в соответствии с должностной инструкцией. Предписание от 28.03.2022 № 05-2321 от 28.03.2022: Описание:Постановление Правительства Кемеровской области - Кузбасса от 15.05.2020 № 284 «Об утверждении Порядка и условий предоставления ежемесячной денежной выплаты, порядка определения состава семьи, учитываемого при расчете среднедушевого дохода семьи, а также требований, в соответствии с которыми семьи, имеющие ребенка (детей), признаются нуждающимися в поддержке в целях предоставления им ежемесячной денежной выплаты»
- Уполномоченным органом по 2 личным делам получателей субсидии на оплату жилого помещения и коммунальных услуг (далее - субсидия) не произведен перерасчет размера субсидий представленных гражданам в беззаявительном порядке в периоде с 01.10.2020 по 01.04.2021 с учетом сведений о доходах заявителя и членов его семьи, учитываемых при решении вопроса о предоставлении субсидии во вновь установленном расчетном периоде, что привело как к переплатам, так и недоплатам.
При перерасчете размера субсидии гражданам, являющимся получателями мер социальной поддержки по оплате жилого помещения и коммунальных услуг, предоставляемой в беззаявительном порядке, не произведен перерасчет размера регионального стандарта стоимости жилищно-коммунальных услуг с учетом коэффициента, значение которого равно отношению размера платы за жилое помещение и коммунальные услуги с учетом предоставленной льготы к размеру платы за жилое помещение и коммунальные услуги без учета предоставленной льготы, что привело как к переплатам, так и недоплатам, в том числе, по 1 личному делу получателя субсидии представленному к проверке. Уполномоченному органу необходимо самостоятельно определить сумму недоплаты или переплаты.
По 1 личному делу получателя субсидии уполномоченным органом неверно определен размер фактических расходов на отопление. Уполномоченному органу необходимо самостоятельно определить суммы недоплаты и переплаты во всех периодах предоставления субсидии.Сведения о выполнении предписаний органов контроля об устранении выявленных нарушений обязательных требований (с указанием реквизитов выданных предписаний):Письмо УСЗ Краснобродского городского округа от 22.06.2022 № ИС - 503 на предписание Министерства социальной защиты населения Кузбасса от 28.03.2022 № 05-2321:
Проведена техническая учеба со специалистами, осуществляющими в соответствии с должностной инструкцией функции по предоставлению субсидии на оплату жилого помещения и коммунальных услуг, по нормативным правовым актам, регламентирующим предоставление субсидии (копия журнала инструктажа прилагается).
Расчеты субсидии осуществляются в соответствии с законодательством.
Проведена инвентаризация персональных дел получателей субсидии на оплату жилого помещения и коммунальных услуг (копия распоряжения от 29.03.2022 № 9-ОД и акт проведения инвентаризации прилагаются) для выявления, устранения замечаний, отраженных в акте плановой проверки от 25.03.2022.
Произведен перерасчет размера субсидий предоставленных гражданам в беззаявительном порядке в период с 01.10.2020 по 01.04.2021 с учетом сведений о доходах заявителей, учитываемых при решении вопроса о предоставлении субсидии во вновь установленном расчетном периоде, сумма переплаты по 2 получателям составила 559,78 руб. Необоснованно полученные в качестве субсидий средства 2 получателями засчитаны в счет назначенных субсидий и удержаны в апреле 2022г.
Согласно пунктам 20, 25 Правил, утвержденных Постановлением Правительства Российской Федерации от 14 декабря 2005 г. № 761 « О предоставлении субсидий на оплату жилья и коммунальных услуг» (далее - Правила), верно произведен перерасчет размера регионального стандарта стоимости жилищно-коммунальных услуг с учетом коэффициента, значение которого равно отношению размера платы за жилое помещение и коммунальные услуги с учетом предоставленной льготы к размеру платы за жилое помещение и коммунальные услуги без учета предоставленной льготы по 1 получателю за период с 01.11.2021 по 28.02.2022, сумма переплат составила 1067,44 рублей. Необоснованно полученные в качестве субсидии средства засчитаны в счет субсидии, назначенной на период с 01.11.2021г. по 30.04.2022г. и удержаны в марте 2022г.
Согласно пункту 27 Правил верно определен размер фактических расходов на отопление одному получателю. Недополученная сумма составила 371,28 рублей, выплата произведена в апреле 2022г. Предписание от 28.03.2022 № 05-2321 от 28.03.2022: Описание:Постановление Правительства Российской Федерации от 14.12.2005 № 761 «О предоставлении субсидий на оплату жилого помещения и коммунальных услуг»
Описание:Постановление Правительства РФ от 02.04.2020 № 420 «О внесении изменений в Правила предоставления субсидий на оплату жилого помещения и коммунальных услуг и об особенностях предоставления субсидий на оплату жилого помещения и коммунальных услуг»
- В 3 личных делах получателей пенсии Кузбасса вместо заявления о восстановлении выплаты пенсии Кузбасса приобщено заявление о назначении пенсии Кузбасса. Кроме того, в 1 личном деле получателя пенсии Кузбасса копии документов заверены специалистом уполномоченного органа без подписи и указания даты заверения.
В 2 личных делах получателей пенсии Кузбасса специалистом уполномоченного органа не была проверена правильность оформления заявления о назначении пенсии (далее - заявление), а именно: не отмечены обстоятельства, вследствие которых у заявителя утрачивается право на установление пенсии или изменяются условия, при которых она установлена, предусмотренные п. 5.2 заявления
Сведения о выполнении предписаний органов контроля об устранении выявленных нарушений обязательных требований (с указанием реквизитов выданных предписаний):Письмо УСЗ Краснобродского городского округа от 22.06.2022 № ИС - 503 на предписание Министерства социальной защиты населения Кузбасса от 28.03.2022 № 05-2321:
Личные дела получателей пенсии Кузбасса формируются в соответствии с постановлением Правительства Кемеровской области-Кузбасса от 08.07.2020 № 413 «Об утверждении Порядка и условий назначения и выплаты пенсий Кузбасса, перевода указанной пенсии, назначенной по одному основанию, на пенсию по другому основанию, пересмотра ее размера». Предписание от 28.03.2022 № 05-2321 от 28.03.2022: Описание:Постановление Правительства Кемеровской области - Кузбасса от 08.07.2020 № 413 «Об утверждении Порядка и условий назначения и выплаты пенсии Кузбасса, перевода указанной пенсии, назначенной по одному основанию, на пенсию по другому основанию, пересмотра ее размера»
|